Regime forfettario copywriter: requisiti di accesso
Il regime forfettario copywriter è riservato alle persone fisiche che esercitano un’attività individuale.
Il primo requisito riguarda gli incassi dell’anno precedente.
Non devi aver superato il limite annuale di 85.000 euro.
Se svolgi più attività con codici ATECO differenti, devi considerare tutti gli incassi complessivamente.
Non hai quindi un limite di 85.000 euro per ogni codice ATECO.
Devi inoltre controllare le altre cause di esclusione previste dalla normativa.
Se sei anche lavoratore dipendente o percepisci una pensione, devi verificare un’ulteriore soglia.
Per il 2026 il limite previsto per questi redditi è pari a 35.000 euro.
Esistono poi altre situazioni che possono impedire l’utilizzo del regime forfettario.
Un caso importante riguarda il rapporto con il precedente datore di lavoro.
Esempio pratico.
Lasci un’agenzia di comunicazione e inizi a fatturare quasi esclusivamente alla stessa agenzia.
In questa situazione devi verificare con attenzione se puoi utilizzare il regime forfettario.
Prima di aprire la partita IVA conviene quindi controllare tutti i requisiti.
Regime forfettario copywriter e codice ATECO
Il codice ATECO deve rappresentare l’attività che svolgi realmente.
Il termine “copywriter” può infatti comprendere lavori molto diversi.
Potresti scrivere articoli, manuali, newsletter oppure testi per campagne pubblicitarie.
ATECO 2025 prevede, tra gli altri, il codice 90.11.09 – Altre attività di creazione letteraria e composizione musicale.
La classificazione comprende anche la stesura di testi per conto di terzi.
Ma questo non significa che sia automaticamente il codice corretto per ogni copywriter.
Le attività pubblicitarie, ad esempio, rientrano in una diversa area della classificazione ATECO.
Esempio pratico.
Scrivi soprattutto articoli, guide e contenuti editoriali per conto dei clienti?
La tua attività deve essere valutata in modo diverso rispetto a chi sviluppa campagne pubblicitarie complete.
Se oltre alla scrittura offri strategia, consulenza e altri servizi, bisogna considerare anche queste attività.
Per questo non conviene scegliere il codice ATECO soltanto cercando la parola “copywriter”.
Prima di aprire la partita IVA verifichiamo normalmente quali servizi generano la maggior parte dei compensi.
La scelta è importante anche per determinare il corretto coefficiente di redditività.
Regime forfettario copywriter: limite degli incassi
Il limite principale del regime forfettario copywriter è di 85.000 euro annui.
Devi considerare i compensi realmente incassati durante l’anno.
Nel regime forfettario si applica infatti il principio di cassa.
Immagina di emettere una fattura a dicembre.
Il cliente ti paga nel mese di gennaio.
Quel compenso sarà conteggiato nell’anno in cui ricevi effettivamente il pagamento.
Se superi 85.000 euro, ma resti entro 100.000 euro, esci dal regime dall’anno successivo.
Se superi invece 100.000 euro, la fuoriuscita avviene nello stesso anno.
In questo caso cambiano anche le regole per IVA e tassazione del reddito.
Esempio pratico.
Nel 2026 incassi 92.000 euro.
Se non esistono altre cause di esclusione, resterai forfettario per il 2026.
Dal 2027 dovrai invece utilizzare il regime fiscale applicabile alla nuova situazione.
Quando ti avvicini alle soglie conviene quindi controllare gli incassi durante l’anno.
Non aspettare la dichiarazione dei redditi per scoprire di avere superato il limite.
Regime forfettario copywriter: tasse e contributi
Nel regime forfettario non deduci separatamente computer, software, formazione e coworking.
Il reddito viene determinato applicando agli incassi il coefficiente di redditività previsto per l’attività.
Dal reddito così calcolato vengono poi dedotti i contributi previdenziali obbligatori versati.
Sul risultato si applica l’imposta sostitutiva.
L’aliquota ordinaria è del 15%.
Può scendere al 5% per i primi cinque anni quando possiedi i requisiti previsti per una nuova attività.
Il 5% non spetta quindi automaticamente a tutte le nuove partite IVA.
Facciamo un esempio.
Immaginiamo 30.000 euro di compensi e un coefficiente di redditività del 78%.
Il reddito forfettario sarebbe:
30.000 × 78% = 23.400 euro
Supponiamo poi che tu abbia versato 5.000 euro di contributi deducibili.
La base per l’imposta sostitutiva diventerebbe 18.400 euro.
Con l’aliquota del 15%, l’imposta sarebbe pari a 2.760 euro.
Il coefficiente del 78% è utilizzato soltanto per spiegare il calcolo.
Devi sempre verificare quello collegato al tuo effettivo codice ATECO.
Un copywriter professionista senza una propria Cassa previdenziale è normalmente iscritto alla Gestione Separata INPS.
Nel 2026 l’aliquota per i professionisti senza altra copertura previdenziale è del 26,07%.
Per pensionati o soggetti assicurati presso un’altra previdenza obbligatoria è invece del 24%.
La Gestione Separata non prevede i contributi minimi fissi tipici di altre gestioni.
I contributi vengono calcolati sul reddito previdenziale.
Un aspetto particolare riguarda i diritti d’autore.
Scrivere un testo per un cliente non significa automaticamente ricevere un compenso per diritto d’autore.
Quando esistono proventi legati allo sfruttamento economico di un’opera, il trattamento deve essere verificato separatamente.
Anche la correlazione di questi compensi con l’attività professionale può avere conseguenze sul regime forfettario.
Regime forfettario copywriter: quando non conviene
Il regime forfettario copywriter non è sempre la soluzione economicamente migliore.
Può diventare meno conveniente quando sostieni molti costi per svolgere il tuo lavoro.
Pensa, ad esempio, alle spese per:
- software SEO;
- strumenti di intelligenza artificiale;
- computer e attrezzature;
- pubblicità;
- formazione;
- coworking;
- collaboratori esterni.
Nel forfettario queste spese non vengono dedotte singolarmente.
Sono considerate in modo standard attraverso il coefficiente di redditività.
Esempio pratico.
Incassi 70.000 euro ma spendi ogni anno somme importanti per collaboratori, pubblicità e strumenti professionali.
In questo caso può essere utile confrontare il regime forfettario con quello ordinario.
Uno degli errori che incontriamo più spesso è guardare soltanto all’aliquota del 15%.
La convenienza reale dipende anche dai contributi e dai costi necessari per lavorare.
Prima di scegliere il regime fiscale è quindi utile fare una simulazione completa.
Regime forfettario copywriter: conclusione
Il regime forfettario copywriter può essere adatto a molti professionisti che lavorano nel digitale.
È particolarmente interessante quando i costi dell’attività sono contenuti.
Prima di sceglierlo devi però controllare tutti i requisiti.
Devi verificare il codice ATECO, gli incassi previsti e la posizione previdenziale.
Se ricevi anche compensi per diritto d’autore, devi analizzare separatamente la loro natura.
È utile infine preparare una simulazione di tasse e contributi.
In questo modo puoi capire quanto accantonare e quanto rimane realmente dei tuoi compensi.